Pengaruh Mobile Banking terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dengan Efisiensi Operasional sebagai Variabel Moderasi
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Mobile Banking terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dengan Efisiensi Operasional sebagai variabel moderasi. Transformasi digital di sektor perbankan syariah menuntut lembaga keuangan untuk meningkatkan kualitas layanan berbasis teknologi, namun di sisi lain juga menimbulkan konsekuensi biaya operasional dan investasi teknologi yang signifikan. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode Partial Least Squares–Structural Equation Modeling (PLS-SEM) untuk menguji hubungan antar variabel. Data diperoleh dari laporan keuangan dan indikator operasional Bank Umum Syariah yang dianalisis melalui evaluasi model pengukuran (outer model) dan model struktural (inner model). Hasil penelitian menunjukkan bahwa Efisiensi Operasional berpengaruh positif dan signifikan terhadap Kinerja Keuangan, yang menegaskan pentingnya pengendalian biaya operasional dalam meningkatkan profitabilitas bank. Sementara itu, Mobile Banking berpengaruh signifikan namun dengan arah negatif terhadap Kinerja Keuangan, yang mengindikasikan bahwa investasi teknologi digital pada periode penelitian masih berada pada tahap pembebanan biaya sehingga belum sepenuhnya memberikan dampak finansial positif jangka pendek. Pengujian variabel moderasi menunjukkan bahwa Efisiensi Operasional tidak memoderasi hubungan antara Mobile Banking dan Kinerja Keuangan, sehingga pengaruh digitalisasi layanan terhadap kinerja keuangan bersifat langsung. Model penelitian memiliki kemampuan penjelasan dan prediksi yang kuat, tercermin dari nilai koefisien determinasi dan predictive relevance yang tinggi serta tingkat kesesuaian model yang baik. Temuan ini menegaskan bahwa digitalisasi perbankan syariah merupakan faktor strategis yang memengaruhi dinamika kinerja keuangan, namun keberhasilannya sangat bergantung pada efektivitas pengelolaan investasi teknologi dan optimalisasi pemanfaatan layanan digital.
References
Astuti, Retno Puji. 2022. “Pengaruh CAR, FDR, NPF, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 8(3): 3213.
Bank Aladin Syariah. 2025. “Bank Aladin Syariah Catat Lonjakan Pendapatan 84% Di 2024.”
Bank Syariah Indonesia, (BSI). 2024a. “Digital Banking Dinilai Optimal, BSI Raih Penghargaan Best Digital Bank.” Bank Syariah Indonesia.
Bank Syariah Indonesia, (BSI). 2024b. “Transaksi Digital Banking Naik 45%, BSI Apreasiasi Nasabah Lewat Hujan Rezeki BSI Mobile.” Bank Syariah Indonesia.
Cahyani, Ikah, and Naelati Tubastuvi. 2024. “Optimization of Islamic Bank Profitability: Overview of Capital, Liquidity, Operational Efficiency and Problem Financing.” Optimization of Islamic Bank Profitability: Overview of Capital, Liquidity, Operational Efficiency and Problem Financing 21(2): 283–95. doi:10.30651/blc.v21i2.23218.
Elisabeth, Christine Riani, Diana Maryana, Surya Ramadhan Noor, Toto Suwarsa, Galuh Tresna Murti, Jaka Maulana, Rika Mardiani, et al. 2024. “Jurnal Akuntansi.” 20(2).
Elita Kristianti, Angelica Beatrice, and Maria Rio Rita. 2024. “Teknologi Finansial Dan Kinerja Keuangan Perbankan; Analisis Moderasi Ukuran Perusahaan.” Jurnal Dinamika Ekonomi Rakyat 3(1): 66–82. doi:10.24246/dekat.v3i1.17972.
Fitria, Tira Nur. 2025. “Islamic Banking Digitalization: Challenges and Opportunities in the Era of Industrial Revolution 4.0.” JIEI: Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 11(1): 1–19.
Indonesia, Bank Muamalat. 2025. “Transaksi Digital MDIN Tumbuh 13% Year on Year.”
Kontan. 2024. “Perbankan Syariah Dorong Pertumbuhan Transaksi Digital Lewat Berbagai Fitur Menarik.”
Mayasari, Mayasari, YM Hidayat, and Ge Hafitri. 2021. “Pengaruh Internet Banking Dan Mobile Banking Terhadap Kinerja Keuangan Bank.” Jurnal Pendidikan Manajemen Bisnis 21(1): 55–72.
OJK. 2025. “Siaran Pers: Kinerja Positif Perbankan Syariah 2024.” Otoritas Jasa Keuangan.
Pajaria, Yusiresita. 2025. “Obstacles and Challenges of Islamic Banking Inclusion in Banking Digitalization in the Era of Financial Technology (Fintech).” Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah 10(1): 100–115. doi:10.38156/worldview.v3i2.479.
Possumah, Gulbuddin, Salma Saleh, Valentinus TN, and Putu Sumarniwati. 2025. “PENGARUH MOBILE BANKING, UKURAN PERUSAHAAN, STRUKTUR MODAL DAN RISIKO KREDIT TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2019-2023.” Jurnal HOMANIS: Halu Oleo Manajemen dan Bisnis 2(1): 203–13.
Setyowati, Diharpi. 2019. “Pengaruh Efisiensi Operasional Terhadap Return On Asset Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah 4(2): 39–53.
Simamora, Nurtiandriyani. 2024. “Transaksi Mobile Banking Sejumlah Bank Syariah Melesat Pada Semester I-2024.” KONTAN.CO.ID.
Sudaryanti, Dedeh Sri, Nana Sahroni, and Ane Kurniawati. 2018. “ANALISA PENGARUH MOBILE BANKING TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN SEKTOR PERBANKAN YANG TERCATAT DI BURSA EFEK INDONESIA.” Jurnal Ekonomi Manajemen 4(2): 96–107. doi:10.37058/jem.v4i2.699.
Syariah, BCA. 2024. “Tumbuh Berkelanjutan BCA Syariah Bukukan Pertumbuhan Laba 20,9%.” BCA Syariah.
Ubaidillah, M. 2025. “Dorong Solusi Digital Syariah, PDSB Hadir Di SYAFIF 2025.”
Wu, Lei, Dongli Yu, and Yongbin Lv. 2023. “Digital Banking and Deposit: Substitution Effect of Mobile Applications on Web Services.” Finance Research Letters 56: 104138. doi:https://doi.org/10.1016/j.frl.2023.104138.
Copyright (c) 2026 Hanum Ainun Nafisah, Ahmad Fauzan Mubarok, Miswan Ansori
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
