Analisis Kepatuhan Syariah Pada Skema Pembiayaan Kepemilikan Emas Melalui Akad Murābaḥah Di Bank Aman Syariah
Abstract
Kepatuhan syariah merupakan fondasi utama yang menjamin keabsahan produk perbankan syariah, termasuk pada pembiayaan kepemilikan emas dengan akad murābaḥah. Sebagai komoditas ribawi, emas memerlukan mekanisme transaksi khusus untuk terhindar dari riba, gharar, dan maysir. Namun, implementasi skema pembiayaan emas di perbankan syariah masih menghadapi permasalahan krusial, terutama terkait mekanisme serah terima fisik (taqabudh), transparansi margin keuntungan, serta peran pengawasan syariah dalam penanganan wanprestasi. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis mekanisme akad murābaḥah pada pembiayaan kepemilikan emas dan mengevaluasi tingkat kepatuhan syariah di Bank Aman Syariah berdasarkan fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI). Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan jenis penelitian lapangan (field research) di Bank Aman Syariah Sekampung, Lampung Timur. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah observasi, dokumentasi, dan wawancara mendalam dengan Dewan Pengawas Syariah (DPS), petugas pemasaran, dan nasabah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa mekanisme akad murābaḥah diimplementasikan melalui beberapa tahapan: pengajuan pembiayaan oleh nasabah, pembelian emas oleh bank dari supplier (PT Aneka Tambang), penguasaan fisik emas sebelum akad, penandatanganan akad dengan margin yang transparan, dan penyimpanan emas sebagai agunan hingga angsuran lunas. Evaluasi kepatuhan syariah mengungkapkan bahwa skema ini secara fundamental telah memenuhi prinsip transparansi, penghindaran riba melalui harga tetap, dan penguasaan fisik sebelum penjualan (taqabudh). Namun, aspek yang perlu penyempurnaan meliputi kepastian waktu serah terima fisik sesuai Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 dan No. 77/DSN-MUI/V/2010 , serta penguatan pengawasan DPS dalam penanganan wanprestasi. Penelitian ini menyimpulkan bahwa skema pembiayaan emas di Bank Aman Syariah secara fundamental telah memenuhi prinsip kepatuhan syariah, meskipun optimalisasi pengawasan dan mekanisme penyelesaian masalah masih diperlukan
References
A’yun, Inarotul, and Silvia nur aliyah. “Analisis Implementasi Akad Murabahah Pada Produk Cicil Emas Di Bank Syariah Indonesia KCP Tuban.” An-Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah 6, no. 2 (July 2025): 220–33. https://doi.org/10.51339/nisbah.v6i2.4091.
Abdussamad, Zuchri. Metode Penelitian Kualitatif. Edited by Patta Rapanna. CV. Syakir Media Press. Cet.1. Makassar: CV. syakir Media Press, 2021.
Alawiyah, Ika Trisnawati. “KONSEP PRODUK MURABAHAH DALAM PERSPEKTIF EKONOMI SYARIâ€TM AH.” Jurnal Mahkamah: Kajian Ilmu Hukum Dan Hukum Islam, 2016, 223–56.
Chapra, M. U. The Islamic Vision of Development in the Light of Maqasid Al-Shariah. International Institute of Islamic Thought., 2008.
Gunawan, Teguh, Ahmad Mulyadi Kosim, and Sutisna Sutisna. “Analisis Mekanisme Dan Penerapan Akad Pada Pembiayaan Kepemilikan Emas:” El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam 5, no. 2 (December 2021): 334–46. https://doi.org/10.47467/elmal.v5i2.821.
Hudaya, Fadli, Y Yohani, and Wahyu Intan Pertiwi. “Implementasi Pembelian Emas Pada Produk Simpanan Emas Di Gerai Dinar Pekalongan Menurut Fatwa DSN – MUI.” Neraca 18, no. 2 (January 2023): 77–96. https://doi.org/10.48144/neraca.v18i2.1397.
Ika, and Trisnawati Alawiyah. “Konsep Produk Murabahah Dalam Perspektif Ekonomi Syari’Ah.” Mahkamah 1, no. 1 (2016): 223–56.
Khasanah, Uswatun, Annikmah Farida, and Nur Alfi Khotamin. “Analisis Sistem Cicil Emas Pada Pembiayaan Murabahah Dalam Meningkatkan Aset Di Bank Aman Syariah Kota Metro.” Journal of Islamic Economics and Banking 03, no. 01 (2024): 13–22.
Majah, Ahmad Ibnu, and Haris Santoso. “Analisis Strategi Pemasaran Pada Akad Murabahah Untuk Modal Usaha Dalam Sektor Pertanian Perspektif Pemasaran Islam (Studi Di BMT Assyafi’iyah Berkah Nasional KC. Kotagajah).” Berkala Hukum, Sosial Dan Agama 2, no. 2 (2025): 169–84.
Mercelina, Wulan. “Minat Nasabah Dalam Memilih Produk Pembiayaan Kepemilikan Emas Di BPRS Aman Syariah,” 2023, 1–87.
Muin, Abd., and Miftahul Agniah. “SISTEM DAN PROSEDUR CICIL EMAS PADA BANK SYARIAH INDONESIA KANTOR CABANG PEMBANTU JATIBARANG.” JSEF: Journal of Sharia Economics and Finance 1, no. 2 (December 2022): 113–18. https://doi.org/10.31943/jsef.v1i2.20.
Nafisatur, M. “Metode Pengumpulan Data Penelitian.” Metode Pengumpulan Data Penelitian 3, no. 5 (2024): 5423–43.
Nanda Gusti Lestari, Nurul Hak, and Miko Polindi. “ANALISIS KEPATUHAN SYARIAH DALAM IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN EMAS.” Jurnal Ekonomi Bisnis Dan Akuntansi 5, no. 3 (September 2025): 292–301. https://doi.org/10.55606/jebaku.v5i3.5921.
Nurhalizah, Ayu Rahayu, and Ach Fageh. “Future Gold Commodity: Indonesian Ulema Council Vs Lajnah Daimah Lil Buhuts Al-’Ilmiyyah Wal Ifta.” JURIS (Jurnal Ilmiah Syariah) 21, no. 1 (January 2022): 1. https://doi.org/10.31958/juris.v21i1.3647.
Nurzanah, Eka, and Alia Damaiyanti. “Literature Review: The Influence of Motivation, Work Discipline, Job Satisfaction, and Employee Loyalty on Employee Performance.” Nusantara Journal of Behavioral and Social Sciences 2, no. 4 (November 2023): 111–16. https://doi.org/10.47679/202341.
Octasari, Astrie, J Julia, and Kirana Abubakar. “Analisis Penerapan Sharia Compliance Dalam Produk Pembiayaan Akad Murabahah.” AL HUKMU: Journal of Islamic Law and Economics 02, no. 1 (2023): 7–19. https://doi.org/10.54090/hukmu.134.
PT BPRS AMAN SYARIAH. “PRODUK PEMBIAYAAN BANK AMAN SYARIAH,” n.d.
Ramadhani, Nurul Sri, and Rafi’ah Indah Syahrani. “ANALISIS JUAL-BELI EMAS SECARA TIDAK TUNAI: TELAAH KRITIS FATWA DSN-MUI NOMOR: 77/DSN-MUI/V/2010.” Al Qadhi 1, no. 2 (December 2023): 117–25. https://doi.org/10.62214/jaq.v1i2.132.
Rijali, Ahmad. “ANALISIS DATA KUALITATIF.” Alhadharah: Jurnal Ilmu Dakwah 17, no. 33 (January 2019): 81. https://doi.org/10.18592/alhadharah.v17i33.2374.
Rohmatulloh, Bagus, and Jahidin. “Filosofi Dan Perwujudan Prinsip-Prinsip (Mabdi) Hukum Ekonomi Syariah; Tahidullah, Al-‘Adalah, Al-Amr Bi Al-Ma’Ruf Wa Nahy ‘An Munkar, Dan Al-Birr Wa Al-Taqwâ Dalam; Bagi Hasil (Mudhârabah Dan Musyârakah).” AL-IBANAH 8, no. 1 (January 2023): 59–70. https://doi.org/10.54801/ibanah.v8i1.160.
Siswoyo, M. Muslih, Annikmah Farida, Nur Alfi Khotamin, Rita Rahmawati, Eka, and Ikhwanudin Nurzannah, Uswatun Hasanah, Ika Trisnawati A. “Analisa Strategi Pemasaran Produk Layanan Emas Prespektif Syariah Marketing Di Bank Syariah Indonesia Kantor Cabang Bandar Jaya.” Bulletin of Community Engagement 3, no. 2 (2023): 2019–24.
Copyright (c) 2026 Lilik Wijayanti, Eka Nurzanah
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
